新移民初抵加拿大,最为关心的问题之一,就是在什么开始报税,生怕耽误了被税务局纠缠。说简单一点,新移民只要记住三个与税务相关的主要申报时间点,就不用太紧张。根据加拿大税法的规定,新移民的个人所得税申报、海外资产申报及海外附属企业申报,经常会出现在不同的时间点上。为了便于大家理解,这里举例说明。假如李女士2012年8月25日长登加拿大,他将在什么时候开始上述三项申报工作。
- 先确定自己是不是加拿大税务居民
- 个人所得税申报时间
- 海外资产申报时间
- 海外附属企业申报时间
2013年报税季节来临,每年的这个季节都会有很多人焦虑,能拿回退税的当然很期待,盘算一下能退回多少钱,怎麽安排这笔钱;要补税的自然很紧张,白花花的票子要从自己口袋裡掏出来确实不太好受。但是不论如何,按时报税是逃不掉的事,守规矩就是减少麻烦的最好药方。每年都会有人因不守规矩而被税局调查,出了问题轻则罚款,重则坐牢。为此51周报记者採访了华人税务问题专家胡商,请他给大家讲讲这方面要注意的问题。
每一年报税政策的调整也影响着我们前期的准备工作,而其中一部分又是对华人生活影响较大的变化,对此加国无忧特别採访了多伦多会计师沉浩,整理出华人最关心的2014年报税变动。
沉浩表示,华人普遍关心的「海外资产申报」一项今年做出一些调整,在提交T1135新表时,纳税人需要对股权、债权、房地产等海外资产类型提供更加详细的描述,包括:所属金融机构名称、所在国家、一年内最大成本、年末成本、收入/亏损值,以及非流动资产出售收益/损失。儘管新表对申报资格的判定标准和对「指定海外资产」的定义基本不变,但对填写内容的要求更加详细,无疑增加了申报人的前期工作量。
为了打击海外逃税,加拿大税务部门还将特别对举报人进行嘉奖。凡是对重大国际逃税桉件提供具体可靠的情报、线索(Specific and Credible Details),并帮助政府部门收回超过$100,000税款,便可以得到5%至15%的回报。
另一个变化,是免税账户额度的增加。从2009至2012年度,年满18周岁的加拿大居民每年最多可向免税账户中存入$5000,2013年1月起,这一数字根据通货膨胀率调整到$5500。
新移民初抵加拿大,最为关心的问题之一,就是在什么开始报税,生怕耽误了被税务局纠缠。说简单一点,新移民只要记住三个与税务相关的主要申报时间点,就不用太紧张。根据加拿大税法的规定,新移民的个人所得税申报、海外资产申报及海外附属企业申报,经常会出现在不同的时间点上。为了便于大家理解,这里举例说明。假如李女士2012年8月25日长登加拿大,他将在什么时候开始上述三项申报工作。
大家知道,作为加拿大的税务居民,我们每年4月30日以前,都要申报上一年度的个人所得税。税务局会根据我们提交的税表数据,多退少补。那么,你税表上的应纳税款是怎么计算出来的呢?我想绝大多数人都不明就里。
在申报个人所得税的T1表中,最主要的是4页纸的主表(T1 Jacket)和2页纸的附表1(Schedule 1),每个纳税人都一定会用上这两个表,而其他表格是根据个人情况需要酌情使用的。尽管加拿大纳税人的应纳税款由联邦税和省税组成,但这两个税都由税务局统一管理,应纳税款的计算方法也一样,而且是在一起完成的。下面我们以联邦税的计算为例,告诉大家你的最终应纳税额是怎么计算出来的。
本杰明·富兰克林说,世上只有死亡和纳税是不可避免的。今年的报税季节又如期而至,如果你是去年登陆加拿大的新移民,对如何报税心存疑问,本文正是为你而写。
个人所得税是加拿大政府的主要收入来源。加拿大的所得税征收,采用的是自我评估申报系统,即由纳税人自己完成个人收入的申报和应交税款的计算,并提交给税务局(称为“报税”)。税务局再对个人报税结果进行评估确认;如有疑问,会进行核实;问题严重的会引起税务稽查。
新移民自登陆当日起,即成为加拿大税务居民,每年必须就全球收入报税。要求申报的收入包括工薪收入、投资收入、生意收入、资本增值以及其它收入如社会福利等。不用申报的收入有馈赠、遗产、彩票奖金、赌博赢利、寿险赔偿、合格教育项目的奖学金和助学金、主住宅售出获利、TFSA投资收益、儿童福利金和GST/HST退税福利等。
报税的日子马上就要到来了,每年都有人问同样的问题,特别是新移民,对加拿大税务情况不甚了解。怎样才能避免CRA查账呢?的确,有人报完了税,希望除了收到税务局的收条之外没有收到任何其它的东西。如果碰到审计员夹着文件包来敲你的大门,那麻烦可就不是闹着玩了。如果你还在报税表上说了谎、造了假或是有伪报的情况,那就更危险了。很有可能得不偿失的赔进去更多的时间和金钱。只要你在报税的时候,注意以下四点,那么被CRA查账的风险就会大大降低。
留学生也是加国的税务居民,所以也需要报税,报税不仅是义务,而且对留学生更多是权利,因为学生一般收入很低或者没有收入,一般可以获得几百加元的政府税务补贴。如果不报就等于把应该属于自己的退税拱手交给政府。报税所付出的学费在也能在税务局备案,以便今后有收入时抵税用。
大家都知道,加拿大的居民,一般每年都需要申报个人所得税;那么不是永久居民,也没有收入的国际留学生是否需要报税?这样的报税是否能带来收益?大部分的国际留学生对报税、退税一无所知,或即使知道留学生可以申请政府退税,也因为种种原因未能实际提出申请获得退税,最后平白将自己应得的退税款捐献给了政府。
留学加拿大的学生们,很多人只知道要缴纳学费、购买东西时缴纳消费税等等,但却并不了解,其实留学生也是可以办理退税手续的。了解加拿大留学生的退税政策很有必要。留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入,从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入,那么学费就不起作用。可是你报了学费,以后一旦有了收入需要交税时,学费就会帮助多退税
办理退税的条件
只要在加拿大居住超过183天的人都需要报税(无论有无收入)。收入超过一定限额的人需要纳税,低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天,所以一定要报税,由于没有收入,一定会得到退税。
我们服务了多年留学生报税,多年来我们总结了一些简要信息,包括常见误区与实际好处供留学生朋友们参考。具体请以CRA为准,我们不负任何相关责任。
留学生报税常见误区之一:我是国际留学生,不是加拿大永久居民,更不是公民,所以我不需要报税。非也!请看好处如下:
只要在加拿大居住超过183天的人就是税务居民,都需要报税。收入超过一定限额的人需要纳税,低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天,所以一定要报税,由于没有收入,一定会得到退税。
关于学费及教育额免税的问题,首先我们要强调的是报税时申报学费及教育额的重要性。许多国际学生认为自已不是加拿大移民,现在又没有收入,申报学费没有意义。这种想法未免太草率了!殊不知,这种做法可能会使自己失去将来数以万计的退税收入。如果你还觉得无所谓的话,那么我们可以举个例子就会更清楚了。
申请学费及教育额免税乃举手之劳,自动放弃,实在可惜。
随着报税季节的临近, 很多人来咨询有关小生意报税的问题, 其中较为普遍的就是公司应如何报税?
根据注册公司的性质不同,税表选择的种类和报税的时间都有不同, 请看以下区别以供报税时参考。
总之,有限公司的缴税稍复杂一些。首先,要断定公司有多少税前收入。通常财务报表上这一栏目的金额从税法的角度,大多数情况下并不是税前收入,要变成税前收入,需作调整。公司报税还需要做财务报表,报税人要有一定的会计常识,所以建议大家找专业会计报税,即正确又可以帮助你做税务规划,花小钱而省大钱,何乐而不为?
一般说来至少需提供以下资料:公司的名称、注册号码、联邦及省的所得税帐号、地址、电话;
所有持股10%以上股东的姓名、SIN、持股比例,及第一懂事的家庭住址及联系电话;
本年度日记账或财务报表,及上年度报税资料及财务报表;
一般来说,职工福利均可以记入公司成本,但多数须以职工收入的形式在 T4 表上反映并在个人报税时加以申报。对于既是雇主又是职工的小型公司来说,发放这些福利毫无意义,只不过是从雇主的左边的口袋拿出放入其右边的口袋。但有些福利则不然,这些福利在一定限度内个人不须申报缴税,公司还可以进成本,了解和运用好这些福利是很有意义的。
在华人圈中,成立一个有限公司做生意,而股东和雇员都只有一个人或者夫妻两个人的情况比较普遍。尤其是做IT Contractor的,猎头往往要求他们设立有限公司,否则,不予介绍雇主。今天,我们主要谈谈这种公司的股东应该给自己名下放多少收入。
随着报税季节的临近, 很多朋友来咨询有关小生意报税的问题, 其中较为普遍的就是既有一份薪水,还有自己的公司,应如何报税?
一般来说,根据注册公司的性质不同,税表选择的种类和报税的时间都有不同,以下详细列出这些区别以供报税时参考。
税法规定,无收入的公司也要申报HST,如果在某一时间很少收到或付出HST,可以向国税局申请这段时期不申报。
加拿大中小企业数目及业务不断增长,亦成为加拿大税务局CRA关注对象之一。联邦财政部长Jim Flaherty表示, CRA今年的追讨逃税目标至少5亿元。CRA发言人Sam Papadopoulos说,税局会对逃税机会率高的行业、业主或个人的报税进行审查。造假、偷税、漏税等违背加拿大税务法规,将受到CRA严肃处理和罚款。遵循CRA规定是避免被查税的关键。90%被CRA审查的公司、业主或个人最后向税务局缴纳更多的税,即被追缴税款。
在加拿大,当您在生意运营或工作中,出现了车辆花销(生意/工作用途),这个花销可以用来申报,起到减少营业税的作用。无论您是受雇、自雇形式或无限公司,为了申报车辆花销,都应该记录并保存一份旅途记录(Trip Log),并且每个车辆都应该有一份单独的Trip Log。
在加拿大, 自雇灵活的业务合同制度和其税务优惠吸引了愈来愈多的人士加入到这个行列。在个人报税中,自雇是个很广泛慨念,有开店的、做装修的,有做房地产的,有做销售拿佣金的,也有利用工作之余另外赚收入的。自雇和小生意人士在纳税时要注意以下几个方面:
HST (Harmonized Sales Tax),中文俗称消费税,它是政府用来征收最终消费者的一个税种。作为做生意的商家,政府对他们的生意支出,是不打算征收HST的。但是,商家有义务代政府向最终消费者征收HST。因此,一般来说,应税收入超过3万加元的生意,不管你是以有限公司的方式运营,还是以自雇或是合伙人的方式运营,都需要注册并申报HST。
那么,具体怎么记录和申报呢?比如,我是一个会计师,我帮客户报税收取了客户1000加币的服务费,我需要同时代替税务局征收客户130元的HST,但这个130元不是我的,是我年底要上交给税务局的。与此同时,我买软件支付了500元给软件公司,他们又收了我65元的HST, 这65元年底我是可以从税务局拿回来的。所以到了年底我申报HST时,两笔钱一抵消,我就需要交给税务局65元。
税法还规定,无收入的商家也要每年申报HST。如果你注册了HST号,又想取消,必须等满一年以后才能进行。
自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式,除了灵活的业务合同制度,较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税、个人报税有所不同,以下讲了几个主要技巧。
自雇在加拿大是一种日趋流行的就业方式,其工作的雇主就是自己。自雇灵活的业务合同制度和较为宽松的税率吸引了愈来愈多喜欢自由和有技术的人士加入到这个行列。在个人报税中,自雇是个很广泛的概念,包括开店,做房地产,做销售拿佣金,做合同工,甚至还包括利用工作之余另外赚取收入。这在报税时都属于自雇。在加拿大自雇和小生意人士在报税时要注意以下几个方面:
首先要确定自己是自雇还是受雇
其次是确定能够抵扣的费用类别
第三要清楚缴税日期和报税截止日期